ファクタリングとは～知っておきたいファクタリングの基礎知識～

ファクタリングとは売掛金を受け取る権利（＝売掛債権、請求書など）を第三者に売却することで資金を調達する方法です。 売掛債権を証明するものとして、請求書や契約書、支払通知書などが挙げられます 実は、こうした売掛債権は自由に売買することができるのです。

通常、売掛金が発生して手元に売上金として入るまでには数週間～数ヶ月のタイムラグがあります。 しかし、ファクタリングを利用して売掛債権を売却すれば、本来であれば債権の履行日（売掛金の入金日）に得られる売掛金を、前倒しで得ることができます。

ちなみに、お金を借りるわけではないので、融資や貸金、借金とは本質的に異なるものであることは大前提として踏まえておいてください。 詳しくは後述します。

このファクタリングはアメリカをはじめ諸外国ではもっとも一般的な資金調達法として活用されています。 日本に入ってきたのは1970年頃なのですが、当時はこれまで手形取引が中心だったので、ファクタリングは普及しませんでした。 ここ最近、「すぐに現金化できる」「信用情報に傷がつかない」というメリットが注目されて、やっと広がってきたのです。

2018年時点で現在国内の取引高は5兆円*規模。 今後、まずます取引高は増えていくと考えられています。
＊ファクタリングを扱う国内メガバンクのデータを元にFCI協会が推計。民間企業も含めると取引高は更に多いと推察される

ファクタリングの仕組みをもう少し具体的に見ていきましょう。商品を販売するA社、その取引先であるB社、そしてファクタリング会社があったとしましょう。
A社がB社に100万円の商品を販売したとすると、B社には後日代金を入金する義務（＝売掛債務）が発生します。
逆を言えば、A社は商品と引き換えに、B社から100万円の代金を受け取れる権利（＝売掛債権）を得ることができるのです。

A社はファクタリング会社にB社に対する売掛債権を売却することができます。 ファクタリング会社はその売掛債権分の金額、この場合は100万円で売掛債権を買い取ります。 これがファクタリングで売掛金が前倒しで得られるメカニズムです。ちなみに、ファクタリング会社は売掛金から手数料を引いた分を支払います。 仮に手数料が3%であれば、97万円をA社に支払い、3万円の手数料がファクタリング会社の利益となります。

そして、A社はB社から売掛金が入金されたらファクタリング会社に支払います。 これがファクタリングの一連の流れです。